В течение жизни каждый российский гражданин платит множество налогов. Однако действующим законодательством предусмотрены ситуации, когда часть расходов может быть возвращена. Налоговый вычет предоставляется при условии наличия у гражданина доходов, облагаемых подоходным налогом по ставке 13% НДФЛ. В России существует 4 категории налоговых вычетов: стандартные, социальные, имущественные и профессиональные. В рамках каждой из них предусмотрено множество ситуаций, дающих право на возмещение части расходов. Также возврат подоходных налогов полагается некоторым определенным законом категориям граждан. В этой статье вы можете познакомиться с самыми популярными и востребованными видами налоговых вычетов в России.

Имущественный налоговый вычет поможет сэкономить деньги на ремонт

На данный вид налогового вычета могут рассчитывать граждане, вложившие деньги в строительство или приобретение , покупку земельного участка. Получить имущественный вычет на квартиру можно и если она приобретена в ипотеку. В этом случае также будет возращен налог с процентов по кредиту.

Раньше воспользоваться возможностью получения вычета можно было только раз в жизни и при покупке единственного объекта . С 1 января 2014 года за вычетом можно будет обращаться неоднократно. Максимальная сумма, с которой производится вычет, не может превышать 2 млн рублей. Кроме того, налоговый вычет теперь можно будет оформить на детей, в случае если родители приобретают в их собственность недвижимость.

Налоговый вычет на детей - помощь работающим родителям

Налоговый вычет на ребенка является одной из разновидностей стандартных налоговых вычетов. Их особенностью является то, что на возврат налогов не влияют расходы гражданина. На стандартные налоговые вычеты могут рассчитывать определенные льготные категории населения. Детский вычет предоставляется каждому налогоплательщику, на воспитании которого находится несовершеннолетний ребенок либо дети в возрасте до 24 лет, находящиеся на дневной форме обучения. В 2013 году размер вычета составляет:

• на первого ребенка - 1400 рублей;
• на второго ребенка - 1 400 рублей;
• на третьего ребенка - 3000 рублей;
• на ребенка-инвалида −3000 рублей.

Как правило, работодатели оформляют такие вычеты на своих сотрудников автоматически. Главное, вовремя информировать их об изменении состава своей семьи. Выплата прекращается, когда доход гражданина в текущем налоговом году достигает 280 тыс. рублей.

Налоговый вычет на обучение - деньги для самых умных

Данный вид вычета предоставляется всем гражданам, обучавшимся в имеющих официальный статус учебных заведениях на платной основе. Его максимальный размер составляет 120 тыс. рублей. При этом речь идет не только о получении высшего образования (какого по счету - не имеет значения), но и о различных курсах (например, автовождения, иностранных языков и т.д.). При оформлении вычета налоговая база будет уменьшена на сумму, которую вы потратили на обучение. Кроме того, гражданин, оплачивающий учебу своих детей, также имеет право вернуть уплаченные налоги. Правда в этом случае нужно, чтобы ребенок получал образование очно.

Налоговый вычет на лечение: кому вернут деньги за лекарства?

Одной из самых неприятных и, зачастую, затратных жизненных ситуаций является болезнь. Поэтому стоит помнить, что если человек из собственного кармана оплачивал медицинские услуги и лекарства для себя или ближайших родственников, то он имеет право оформить налоговый вычет на лечение. Для этого необходимо, чтобы оплаченная медицинская помощь была оказана в российском медицинском учреждении, а вид услуги включен в специальный перечень Правительства РФ. Максимальный размер вычета не может превышать 120 тыс. рублей.

Профессиональный налоговый вычет - средства на развитие бизнеса

Кроме выше перечисленных, существует группа налоговых вычетов для лиц, занимающихся определенными видами деятельности. К ним относятся:

• индивидуальные предприниматели;
• нотариусы, занимающиеся частной практикой;
• владельцы адвокатских кабинетов;
• иные лица, ведущие в законном порядке частную профессиональную деятельность.

Расчет размера вычета производится на основе документально подтверждённых расходов предпринимателя, связанных с его профессиональной деятельностью (например, закупка товаров, помещения и т.д.). Если он не может предоставить необходимую информацию о тратах, то вычет производится в размере 20% от общей суммы годового дохода.

Для оформления большинства вычетов (за исключением стандартных) необходимо предоставить в налоговый орган заявление от лица налогоплательщика, декларацию, справку о доходах по форме 2-НДФЛ и пакет документов, подтверждающих понесенные расходы.

Кроме того, в 2014 году в России могут появиться новые виды налоговых вычетов. Также будет расширен список доходов, не облагающихся пошлинами. В него планируют внести компенсации сотрудникам вредных производств, президентские гранты для ученых и материальную помощь студентам.

Ольга Федосова, корреспондент ГдеЭтотДом.РУ

Ежегодно граждане РФ приобретают миллионы квадратных метров недвижимости. И многие даже не подозревают, что имеют право на возврат части вложенных средств за счет государственной льготы.

Как воспользоваться подобной программой поддержки и вернуть деньги?
Какие документы необходимо собрать?
Кто, как и при каких условиях может рассчитывать на компенсацию от государства?

Мы заручились поддержкой эксперта в сфере российского
законодательства и готовы ответить на интересующие вас вопросы.

Действие статьи 220 НК РФ распространяется на :

• квартир (на первичном и вторичном рынке);
• земельных участков и расположенной на них недвижимости;
• - для граждан, инвестирующих в долевое строительство;
• комнат и других жилых помещений и/или долей в них;
• недвижимости, приобретенной с привлечением заемных средств ().

2. Что собой представляет налоговый вычет при покупке жилья?

Имущественный налоговый вычет - это возмещение части расходов на покупку недвижимости: квартиры, жилого дома, земельного участка или долевой части в них, за счет уплаченных государству налогов.

Размер этого вида компенсации составляет 13% от стоимости приобретенного имущества и не превышает 260 000 руб. Соответственно, граничная цена недвижимости, из которой совершается налоговый вычет, – 2 млн. руб (2 000 000 х 13% = 260 000).

Исключение составляют объекты недвижимости, приобретенные по ипотечным кредитам: в этом случае, к лимиту в 2 млн. руб собственных средств добавляются 3 млн. заемных.

А это значит, что сумма компенсации банковским заемщикам значительно возрастает - до 650 000 руб.

3. А если стоимость объекта недвижимости превышает 2 млн. руб? Или, наоборот, речь идет о бюджетной недорогой квартире?

Владелец коттеджа в элитном районе, стоимость которого иногда в разы превышает граничную сумму, получит имущественный вычет в размере 260 000 руб.

Если речь идет о бюджетном жилье, то размер налогового вычета пропорционален сумме расходов на покупку.

Пример:

Купив 1-комнатную квартиру или земельный участок за 800 000 руб, владелец в праве рассчитывать на 104 000 руб государственной льготы.

Неизрасходованная сумма имущественного налогового вычета (в данном случае, 1 млн. 200тыс. руб. и 156 тыс. руб. соответственно), будет учтена при покупке следующего объекта недвижимости или долевой части в нем.

4. Кому положена налоговая льгота в виде имущественного вычета при покупке квартиры?

Согласно статье 220 НК РФ, которая регулирует данный вопрос, получить 13% от государства может каждый гражданин России, исправно плативший налог на доходы физических лиц (НДФЛ), а также пенсионер, имеющий помимо государственной пенсии ежемесячный декларированный доход в сумме не менее 5534 руб.

Если на данный момент доход отсутствует, граждане, находящиеся на пенсии, имеют право предоставить в ФНС документацию за три предшествующих налоговых периода, на основании которых будут произведены расчеты суммы выплаты.

Получить компенсацию за несовершеннолетнего, на имя которого была оформлена недвижимость, имеют право его родители.

Обязательным условием для всех вышеперечисленных лиц является статус резидента страны - то есть, на территории России они должны находится не менее 183 дней подряд из 365 в году.

5. На каком основании ФНС отказывает в выплате налогового вычета?

Налоговый вычет не возмещается предпринимателям, неофициально трудоустроенным гражданам и юридическим лицам. Они не являются плательщиками НДФЛ, за счет которого и происходит возврат денежных средств.

Не распространяется государственная льгота на объекты недвижимости, приобретенные за счет субсидий, таких как материнский капитал, военная ипотека или программа «молодая семья». Также ФНС рассмотрит договор купли-продажи на предмет взаимосвязи между продавцом и покупателем.

Если сделка совершена между супругами, родителями и детьми, другими близкими родственниками - последует отказ.

Не рассматривается возможность возврата средств и в случае, когда сторонами договора являются работодатель и сотрудник.

6. Размер выплаты рассчитывается, исходя из суммы, указанной в договоре купли-продажи?

Не только - речь идет о полной сумме расходов. Учитываются:

• затраты на разработку проектной ;
• стоимость отделочных и строительных материалов для ремонта;
• расходы, связанные с достройкой купленного дома или ;
• подключение объекта недвижимости к сетям электро-, газо- и водоснабжения.

Обратите внимание, что эти затраты и состояние помещения должны быть предусмотрены и упомянуты в договоре, который вы предоставите в налоговую службу для получения компенсации.

Если квартира куплена с привлечением заемных средств, необходимо обратиться в банк для получения выписки. В двух отдельных колонках этого документа должны быть отображены взносы по основному долгу и процентам.

Существуют нюансы и в рассмотрении кредитного договора - ФНС требует, чтобы он был целевым . То есть, с подписанными человеком обязательствами направить заемные средства непосредственно на покупку квартиры, строительство дома или ремонтные работы в новой жилплощади.

7. Какие документы нужны для получения имущественного налогового вычета при покупке квартиры?

Для получения денежной компенсации необходимо обратиться в ФНС со следующим пакетом документов:

• Декларация о доходах (3-НДФЛ);
• Справка о заработной плате от работодателя (2-НДФЛ);
• Заявление;
• Документы, подтверждающие право собственности на объект недвижимости или долевую часть в нем (акт приема-передачи для жилья в новостроях, договор купли-продажи и т.д);
• Свидетельство о рождении (если предвидится возврат налога для несовершеннолетних лиц);
• Номер расчетного счета, открытый на ваше имя в одном из банков России;
• Кредитный договор (если квартира куплена с привлечением заемных средств);
• Выписка от банка-кредитора;

Сроки давности для подачи заявления на имущественный налоговый вычет отсутствуют.

8. Порядок выплаты денежной компенсации

На протяжении 90 дней налоговая служба проводит некамеральную проверку предоставленных данных. В случае одобрения заявки производится расчет. Деньги поступают на счет заявителя в течении 30 дней после окончания текущего налогового периода.

Если недвижимость куплена за собственные средства - владелец имеет право снять их в полном объеме и использовать по своему усмотрению. Компенсация за жилье, приобретенное в ипотеку, производится дробными частями, в зависимости от срока действия кредитного договора.

Пример: Договор ипотеки оформлен на 15 лет.

5 млн. руб., из которых 2 млн. – ваши личные средства, а еще 3 млн. руб. взяты в кредит.

Общая сумма имущественного налогового вычета составит 650 тыс. руб., но деньги будут поступать на ваш счет частями, по 43 330 руб. ежегодно на протяжении 15 лет.

Воспользоваться названной суммой в личных целях, как это предусмотрено в первом случае, вы не сможете - средства уйдут банку-кредитору в счет погашения задолженности по ипотеке.

9. Кто производит выплату налогового вычета?

Для получения денег заявитель в праве обратиться:

В Федеральную Налоговую Службу по месту регистрации.
Непосредственно к своему работодателю (налоговому агенту).

Если заявитель желает получить «налоговые каникулы» от работодателя, он обязан предоставить в бухгалтерию:

• справку, выданную ФНС о разрешении на компенсацию имущественного вычета;
• договор купли-продажи на объект недвижимости.

До полного вычета указанной в справке суммы, подоходный налог из зарплаты удерживаться не будет.

Право на имущественный налоговый вычет при покупке квартиры полагается:

1. Гражданам РФ, официально работающим и уплачивающим подоходный налог.

   Основное требование для получения этого вычета, чтобы гражданин платил подоходный налог, и в этом случае он сможет вернуть часть уплаченного налога при покупке квартиры.

   Важно! Воспользоваться вычетом может только налоговый резидент РФ, т.е. гражданин, который проживает на территории РФ не менее 183 дней в календарном году.

2. Также получить налоговый вычет имеют право пенсионеры, которые трудоустроены, и платят подоходный налог.
3. При покупке жилья на имя несовершеннолетних детей право получить имущественный вычет могут работающие родители.

   Важно! Если родители получат вычет за несовершеннолетних детей, то у детей сохранится право на вычет после совершеннолетия, при покупке квартиры.

   Таким образом, не могут рассчитывать на данный вид вычета неработающие граждане.

   Также не предоставляется налоговый вычет, если:

4. квартира куплена за счёт средств работодателя;
5. договор купли-продажи квартиры оформлен между близкими родственниками (дети, родители, бабушка, дедушка, супруги);
6. квартира была куплена за счёт государственных субсидий - «программа молодая семья», «материнский капитал», «военная ипотека».

Важно! Если помимо государственной субсидии гражданин на покупку жилья добавлял собственные средства, то он может получить вычет с этих средств.

Порядок получения налогового вычета

Лица, имеющие право на налоговый вычет должны обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства. При этом нужно представить следующие документы:

• документ, удостоверяющий личность (паспорт, а также, если налоговый вычет получают за ребёнка, то свидетельство о рождении);
• декларация 3-НДФЛА о доходах;
• справка 2-НДФЛ от работодателя;
• свидетельство о регистрации в качестве налогоплательщика (ИНН);
• свидетельство о праве собственности на квартиру и договор купли-продажи;
• реквизиты банковского счета, на который будет перечислен налоговый вычет.

Размер налогового вычета

Размер налогового вычета определяется 13% от цены покупки квартиры, но ограничен максимальной суммой - 260 тыс. рублей (13% от 2 млн рублей).

Важно! Если стоимость купленной квартиры более двух миллионов рублей, то вычет будет ограничен суммой в 260 тыс. рублей.

Сколько раз можно получить налоговый вычет?

Имущественный вычет при покупке квартиры в сумме до 260 тыс. рублей может быть предоставлен один раз. Но, если гражданин не исчерпал максимальную сумму вычета, то остатком вычета он может воспользоваться, при покупке другой квартиры.

Например, гражданин купил квартиру за 1,5 млн рублей (1,5 млн *13% получаем сумму вычета 195 тыс. рублей). В этом случае остаток вычета составляет 65 тыс. рублей и налогоплательщик может воспользоваться данным остатком вычета, если будет приобретать другую квартиру.

Приобретение квартиры - это важна сделка по улучшению жилищных условий граждан. Государство стимулирует граждан на покупку собственного жилья, предоставляя имущественный вычет.

ВНИМАНИЕ! В связи с последними изменениями в законодательстве, информация в статье могла устареть! Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует - напишите в форме ниже.

На сегодняшний день Налоговым Законодательством предусмотрено много вариантов, за что можно получить налоговый вычет. Для оформления возврата налога не нужно иметь особого багажа юридических знаний, процедура несложная. И все же, ознакомьтесь с этим разделом, вдруг и вы вправе получить дополнительный доход от государства.

Пожалуй, сложно встретить в нашей стране человека старше 18 лет, который незнаком с аббревиатурой НДФЛ. Налог на доходы физических лиц или подоходный налог затрагивает всех официально работающих граждан.

Согласно Налоговому кодексу РФ абсолютное б ольшинство доходов в нашей стране облагается по ставке 13%. Кроме заработной платы, это касается:

• доходов от частного преподавания или другого вида консультаций;
• доходов от сдачи имущества или транспортного средства в аренду;
• доходов от продажи имущества, которое принадлежало указанному собственнику менее 3 лет (до 2016 года) или 5 лет (после 2016 года) и др.

Есть и другие виды доходов, как, например, выигрыш в рекламной кампании. Они могут облагаться налогом до 35%, и возврат с этих сумм законом не предусмотрен.

Необходимо иметь в виду, что даже если у вас имеются другие заработки с особой налоговой базой, вычет предоставляется только по поступлениям, облагаемым ставкой 13%.

Что такое налоговый вычет и как его получить

По определению, налоговый вычет – это сумма, с которой не будет уплачен налог 13%. Давайте рассмотрим несколько вариантов, как это может осуществляться практически.

Уменьшение налоговой базы

Например, ваша зарплата составляет 25 000 руб. Каждый месяц вам предоставляется вычет 1 000 рублей. На практике это означает, что НДФЛ 13% будет вычитаться не из всей зарплаты в 25 000 руб., а из суммы, уменьшенной на вычет, то есть с 24 000 рублей.

Возврат за год

Мы рассмотрели ситуацию, когда вычет предоставляется ежемесячно. В ряде случаев налоговая инспекция применяет механизм, когда за отчетный период берется год. То есть вы в течение года получаете зарплату и выплачиваете 13% НДФЛ – все, как обычно. По истечении года вы подаете в налоговую документы, подтверждающие ваши доходы, право на вычет и уплаченные налоги, и вам разом возвращается сумма, которую вы переплатили государству.

Возврат помесячно

Возможен вариант, когда нет необходимости дожидаться окончания года, чтобы воспользоваться налоговой льготой. Деньги можно возвращать ежемесячно у работодателя. Для этого также необходимо подать документы в налоговую и получить подтверждение своего права на налоговый вычет. После этого бухгалтерия предприятия перестанет на определенный период удерживать НДФЛ. И таким образом реализуется Ваше право на вычет.

Существует 5 видов налогового вычета:

• стандартный;
• социальный;
• имущественный;
• профессиональный;
• связанные с убытками по операциям с ценными бумагами.

Мы рассмотрим первые четыре самые распространенные виды налоговых вычетов.

Стандартный налоговый вычет

Этот налоговый вычет отличается фиксированной суммой, независимо от вашего дохода, и предоставляется ежемесячно. Возможны 2 ситуации предоставления этого вида вычета:

Наличие детей на попечении

На первого и второго ребенка родителям или опекунам предоставляется вычет в размере 1 400 р., на третьего и остальных детей – 3 000 р. Вычеты предоставляются, пока ребенку не исполнится 18 лет, а если последний будет учиться в ВУЗе на очной форме – срок продлится до 24 лет.

Если на попечении есть ребенок-инвалид, то здесь суммы льгот больше. С 2016 года они установлены в размере 12 000 руб. для родителей и 6 000 рублей для опекунов или приемных родителей.

Предоставление льготы закончится, когда ваш суммарный доход с начала года достигнет 280 000 р., (после 2016 года — 350 000 рублей). А в новом отчетном периоде выплаты продолжатся.

Пример . У Василия Васечкина двое детей – 9 и 10 лет. За них он вправе в 2019 году получить вычет на сумму 2 800 руб, а его зарплата составляет 40 000 р. Прежде всего, вычет Василий будет получать с января до июля включительно, поскольку в июле суммарный доход составит заветные 280 000 р. НДФЛ в этот период будет составлять (40 000 – 2 800)*13% = 4 836 руб.

Если бы Васечкин не оформил вычет, со своей зарплаты он бы выплачивал государству 40 000*13% = 5 200 руб. Чистой прибыли получается 364 рублей в месяц, а за 7 месяцев он получит денежную льготу 2548 руб.

Наличие одной из льготных категорий

Сюда относятся «чернобыльцы», инвалиды Великой Отечественной войны, военнослужащие, ставшие инвалидами на службе. Они имеют право на вычет в размере 3 000 руб.

Герои России и СССР, участники ВОВ, бывшие узники концлагерей, инвалиды с детства, «афганцы» – стандартный вычет 500 р. Полный список категорий находится в статье 218 Налогового кодекса.

Социальный налоговый вычет

Предоставления социального вычета возможно в следующих случаях:

• расходы на образование собственное или детей;
• расходы на лечение, свое или близких родственников;
• благотворительность;
• отчисления в счет будущей пенсии.

«Потолок» на социальный вычет суммарно за лечение и образование составляет 120 000 рублей. Исключение составляет дорогостоящее лечение, от которого вычет предоставляется на полную сумму.

Пример . Василий, потратив 50 000 р. на свое образование, 50 000 р. на образование ребенка, 50 000 р. на собственное лечение и 50 000 на лечение жены, вынужден будет определиться, по каким категориям получать вычет.

Он сможет подать документы на возмещение подоходного налога только от предельной суммы (120 тыс. руб.), независимо от реальности (200 тыс.руб.). Максимальная сумма возврата для него составит 120 000*13% = 15 600 руб.

Еще Васечкину важно знать, что срок действия этого вычета ограничен. Документы подаются в году, следующим за тем, в котором были расходы. То есть, если оплата производилась в 2015 году, то и декларацию 3-НДФЛ следует оформлять именно за этот отчетный период.

Не нужно откладывать составление отчетности, так как вернуть налог возможно лишь за 3 предыдущих года. Например, в 2019 году принимаются декларации за 2018, 2017 и 2016 года. Если обучение или лечение было ранее, то оформить возврат невозможно.

Если выплаченный за год НДФЛ не позволяет получить вычет целиком, остаток сгорает.

Имущественный налоговый вычет

С 2001 года счастливые новоселы могут воспользоваться имущественным налоговым вычетом и вернуть часть затраченных средств. Возврату подлежат те же 13% от суммы покупки без учета материнского капитала и других пособий.

Имущественный вычет предоставляется, если произошла:

• покупка готовой квартиры (дома, комнаты) или участка под строительство;
• покупка собственности в ипотеку;
• строительство жилья.

Закон подразумевает ограничения максимальной суммы выплаты для всех, кто решил воспользоваться этой возможностью.

Во-первых , сумма, от которой возвращается НДФЛ, не может превышать 2 000 000 р.

Пример 1 . Предположим, что некто Василий Васечкин купил квартиру стоимостью 5 млн руб. Оформить вычет он сможет на 13% от 2 млн – 260 000 руб.

Пример 2 . Если же Васечкин купил комнату за 500 000, возврату подлежат 13% от полной стоимости жилья – 65 000 рублей.

Во-вторых, ограничена максимальная сумма, которую владелец получит за один год. Она не должна превышать размер подоходного налога, заплаченного собственником в бюджет за этот период.

Пример . Предположим, господин Васечкин получает официальный доход 15 тыс. р. За год он заплатит НДФЛ в размере 15 000*13%*12 месяцев = 23 400 р. Ровно столько он вернет за покупку жилья в текущем периоде. Остаток положенного вычета уйдет на следующий год и так далее до полной выплаты.

Во всем остальном гражданину РФ, имеющему доход, облагаемый НДФЛ и не являющемуся индивидуальным предпринимателем со специальными налоговыми ставками, предоставляется право на оформление имущественного вычета.

Профессиональный налоговый вычет

• индивидуальных предпринимателей (доходы которых облагаются ставкой 13%!);
• адвокатов и преподавателей, занимающихся частной практикой;
• авторов, получающих вознаграждения за свои произведения;
• лиц, оказывающих услуги по договору подряда.

Предоставляется за отчетный период, равный году.

Интересная особенность этого вычета касается предпринимателей. Вернемся к Васечкину, который уже приобрел статус ИП. Для него налоговый вычет будет рассчитываться от расходов на бизнес – закупка материалов, зарплата подчиненным и т. д. В случае если Василий сможет обосновать расходы документами – он получит вычет на всю сумму расходов. А вот если необходимых чеков у него нет, Василий может воспользоваться правом на вычет в размере 20% от своего дохода.

Для возврата подоходного налога за произведения искусств тоже есть фиксированная норма в случае, если расходы автор подтвердить не может. Такая норма составляет от 20 до 40%. Например, если наш Василий напишет книгу и получит как автор 40 000 р., он может претендовать на вычет в размере 20% от этой суммы, не выдумывая никаких расходов на создание шедевра.

Можно ли получить налоговый вычет

Не только можно, но и нужно. Ведь сделать это совсем не сложно!

Если есть какое-то непонимание или просто не хочется разбираться во всех тонкостях самому, доверьте решение этого вопроса профессионалам. Для этого оставьте заявку на заполнение декларации по возврату подоходного налога . И в течение нескольких часов Вы получите заполненный бланк 3-НДФЛ, который нужно будет отнести в налоговую и дождаться получение денег на расчетный счет.

Итак, налоговый вычет – это право в ряде ситуаций получить выплаченный ранее НДФЛ. Налогоплательщики возвращают часть средств, потраченных на различные цели, или получают дополнительную прибавку к доходам. Такая возможность не требует каких-то вложений, значит, нет никаких причин ее упускать.

Правом получения вычета обладают граждане Российской Федерации, которые официально работают либо уплачивают подоходный тип налога. Таким правом обладают лишь налоговые резиденты – те, которые проживают на территории РФ в течение не менее полугода.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Также получить налоговый вычет могут трудоустроенные пенсионеры, которые уплачивают подоходный тип налога, родители в случае приобретения недвижимости на ребенка, не достигшего совершеннолетия. Неработающим лицам пособие не положено.

Вычет не предоставят и в таких случаях:

• квартиру купили за деньги работодателя;
• соглашение купли-продажи оформили близкие родственники;
• жилье куплено за средства государственной субсидии.

Но если при покупке квартиры кроме средств программы гражданин добавлял собственные, право на вычет у него появляется.

Что это такое?

Эта льгота является снижением базы, из которой вычисляют налог. С помощью нее государственная власть поддерживает людей в таких ситуациях:

• при затратах, понесенных при покупке ;
• в социальных случаях;
• связанной с профессиональной деятельностью;
• при вложениях;
• при стандартном вычете.

За пособием разрешено обращаться не только за прошедший год, но и за 3 последних года.

Законодательное регулирование

Статьями , и Налогового кодекса определены ситуации, при которых гражданину полагается вычет по налогам.

Кому положен налоговый вычет?

Как узнать, кто вправе претендовать на выплату? Право получения вычета появляется у граждан РФ, которые купили или построили в пределах России недвижимость либо купли земельный участок с целью постройки на нем жилья. То есть, это те лица, которые тратили личные деньги.

Такое право не касается граждан, продающих недвижимость – им придется уплатить 13%.

На детей

Вычет положен каждому сотруднику, у которого имеются несовершеннолетние дети. Если он обучается в ВУЗ, то период оформления продлевается до достижения им 24 лет. Если у ребенка 1 родитель, то второй имеет право увеличить размер выплаты вдвое. После вступления в повторный брак такое право теряется.
Определяя сумму вычета, учитываются все дети.

В 2019 году размер выплаты такой:

• на первого и второго – 1400 рублей;
• на третьего и последующих – 3 тысячи рублей;
• на – 12 тысяч.

В случае с инвалидностью важно то, родной это ребенок или нет.

При покупке квартиры

Вычет по налогу предоставляется государством с целью возврата средств. Кому положен налоговый вычет при покупке квартиры? На вычет после приобретения квартиры в ипотеку не имеет право неработающий гражданин, поскольку у него нет облагаемых доходов. Не удастся вернуть налог и , работающему по упрощенной системе либо на вмененном доходе.

Если человек трудоустроен на нескольких работах, доходы суммируются. Выплата предоставляется несколькими путями:

1. В Федеральной налоговой службе. В конце года сотрудники инспекции высчитывают сумму вычета и сравнивают ее с выплаченным налогом. Если он меньше, то на следующий год придется заново подавать документацию для получения остатка выплаты. Продолжаться будет до тех пор, пока вычет не выплатят полностью.
2. Через работодателя. Такая возможность появилась у граждан с 2015 года. После получения в налоговом органе оповещения сотрудник отдает его работодателю. После этого из доходов работника он перестает вычитать НДФЛ – до завершения календарного года или до полной выплаты вычета.

Подавать документы в налоговую службу можно после получения свидетельства о праве собственности на квартиру. Если вычет оформляется через ФНС, то придется дождаться окончания года.

При покупке автомобиля

Касаемо вычета при , использовать льготу удастся в 2 случаях:

• автомобиль покупали меньше 3 лет назад;
• стоимость его не превысила 250 тысяч.

Налог на прибыль не уплачивается.

Пенсионеру

Имеют право получить вычет. Поскольку они не уплачивают налог на доходы, оформить вычет у них получится в том случае, если они вышли на пенсию не меньше 3 лет назад. Это срок давности для оформления возврата. Это не касается работающих пенсионеров – они смогут вернуть вычет в любой момент.

На лечение

При оплате или покупке лекарственных препаратов человек вправе получить вычет по налогам – возвратить часть потраченных денег. Но с условием, что гражданин работает на официальных основаниях и получает заработную плату.

Вернуть часть затрат удастся при таких условиях:

• было оплачено собственное лечение или лечение родственников;
• оплаченная медицинская услуга входит в список медицинских услуг, по которым предоставляется вычет;
• лечение осуществлялось в больнице с лицензией на ведение деятельности;
• лекарства покупались за собственные средства;
• на купленные препараты предоставляется вычет;
• гражданин уплачивал взносы по соглашению добровольного медицинского страхования.

При соблюдении хотя бы 1 условия можно претендовать на получение выплаты.

На обучение

Согласно российскому законодательству, при оплате студент имеет право вернуть часть денег. Такое право есть и у гражданина, который официально трудится и оплачивает образование (как свое, так и детей).

Возможно использование социального налогового вычета, если:

• плата производилась за учебу в официальном учебном заведении;
• имеется официальное место работы и из зарплаты производятся регулярные отчисления.

Средства возвращаются и за заочную, и за очную форму обучения. Предоставляется в течение 3-4 месяцев. Начиная с 2016 года, вычет оформляется через работодателя.

Заочникам

Студент-заочник тоже имеет такое право. Но он должен иметь доход и уплачивать в бюджет налоги.

Как оформить?

Для имущественного вычета необходимо придерживаться такого алгоритма действий:

1. Написать заявление.
2. Заполнить декларацию формы 3-НДФЛ.
3. Собрать требуемые документы.

Если выплата оформляется через налоговую службу, документы сдаются туда, если через работодателя, то ему.

При положительном решении средства перечисляют на указанный счет или отправляют работодателю извещение, чтобы тот не удерживал налог с заработной платы.

Подача декларации

Декларация подается в установленные законодательством сроки. Подается документ за 3 предыдущих года, в конце налогового периода, в любой день. Заполнять декларацию разрешено от руки или в электронном варианте.

Заявление

Заявление составляют либо на имя работодателя, либо на ФНС. В документе указываются личные данные заявителя, его ИНН и адрес проживания, телефон для связи. В основной части указывается просьба предоставить вычет (вписывается причина предоставления). Заявление подписывается и ставится дата заполнения.

Перечень документов

За оформлением пособия граждане должны посетить налоговую инспекцию по месту проживания. С собой следует иметь документацию:

• паспорт (либо другой документ, удостоверяющий личность);
• свидетельство о рождении (при получении вычета за ребенка);
• декларация о доходах;
• бумага от работодателя;
• регистрационное свидетельство плательщика налогов;
• свидетельство о праве собственности;
• реквизиты счета из банка.

Если квартира оплачивается по соглашению ипотеки, то потребуется соглашение с банком и квитанции по выплате процентов.

Сроки возврата

Средства перечисляются в течение 1 месяца. В случае просрочки налоговый орган обязан уплатить пеню.

Сколько раз можно получить?

Вычет имущественного типа при приобретении недвижимости суммой меньше 260 тысяч рублей предоставляется единожды.

Если гражданином не была исчерпана максимальная сумма, то остаток переходит на покупку другой недвижимости, и его разрешено использовать.

Основания для отказа

В выплате откажут в таких случаях:

• предоставлен неполный пакет документации;
• указаны неправдивые данные;
• право вычета было использовано ранее.